Homeofis LTD ŞTİ için geçen sene alınan ve gider olarak kaydedilen elektrikli robot süpürgenin Gelir Vergisi Kanununun 40’ıncı maddesinin birinci fıkrasının (1) numaralı bendi kapsamında kazancın tespitinde gider olarak dikkate alınması mümkün olmadığını bu sene fark ettik. Düzeltme kaydını nasıl yapabiliriz? Ayrıca düzeltme beyannamesi vermek gerekir mi?
Yapılan kayıt ters kayıt ile iptal edilir. Daha sonra harcama ve KDV si KKEG yazılır. Yeniden Gelir tablosu ve Bilanço düzenlenir. İlgili ay KDV beyannamesi ve KV beyannamesi için düzeltme beyannamesi verilir.
Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.
