Kat Karşılığı İnşaat yapmak için Adi ortaklık kurduğumuz Adi ortaklık tarafından tarafımıza kesilen Hakediş bedeli faturasını Gelir Vergisi mükellefi olduğumuz firmamızda gider olarak kayıt altına alacağız. Bu kaydı nasıl yapmamız gerekir? (Defter Beyan mükellefiyiz.)
Kesilen vergi gider olarak yazılmaz. Kesilen vergi muhtasar beyanname ile beyan edilir.
EK AÇIKLAMALAR
Bahsi geçen kesintinin yıllara sari inşaat işleri işleri nedeniyle yapılan gelir vergisi tevkifatı (stopaj) olduğu anlaşılıyor.
1- İnşaat firması tarafından düzenlenen faturanın örnek muhasebe kaydı
_____________________ / _______________
120 (B)
295 (B) Stopaj
740 (B) Müşteri Damga Vergisi Kesintisi
350 (A) / 600 (A)
391 (A)
_____________________ / _______________
2- Müşteri tarafından yapılacak örnek muhasebe kaydı (Alış Faturası)
_____________________ / _______________
258 (B)
191 (B)
320 (A) / 329 (A)
360 (A) Stopaj
360 (A) KDV Tevkifatı
_____________________ / _______________
Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.
