Bir mükellefim 5.200 TL’lik iş yapıyor. Ödemeyi pos cihazından çekiyor e-Arşiv Fatura kesmesi gerekmektedir. Ancak karşı taraf T.C. Kimlik numarasını vermemekte ısrarlı ve mükellefi vergi dairesine fatura kesmediği için de şikâyet edeceğini söylemiştir. T.C. kimlik numarası olmadan e arşiv portaldan fatura kesebilir miyiz?
Vergi mükellefi olmayan nihai tüketici mahiyetindeki müşteriler tarafından T.C. Kimlik Numarası bilgilerinin paylaşılmak istenmediği hallerde, e-Arşiv Faturalarında alıcı hesap numarası alanına “11111111111” girilebilebilirsiniz.
Müşterim bir e-fatura kesmiş 2020/11. ayda vergi no alanına malzeme alan firmanın vergi numarasını yazacağına kendi vergi numarasını yazmış (unvanda karşı tarafın ismi yazıyor). Dolayısıyla karşı tarafa fatura ulaşmadı ve işleme alamadılar. Faturadan geç haberimiz oldu ve vergi numaramız yanlış işleme alamayız diye karşı taraf yeni fatura talep etmekte. Ben de onlara fatura Ba-Bs ye girmiyor ve 7104 s.k. 8. madde gereği faturayı ocak ayında işleme alabilirsiniz diyorum. Ne yapmalıyız?
Dönemselliği bozan bir durum. İlgili hasılat ait olduğu ilgili dönemine yansıtılmalıdır.
Geçmiş döneme ait düzeltme vermeniz gerekir. Ocak ayına işlem yapılamaz.
Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.
