Kendi ofislerini kurmuş malı müşavirlerin mükelleflerden makbuz KDV’ si adı altında kendi kazançlarını oluşturan ve kendileri ödemesi gereken serbest meslek makbuzlarının KDV’sini istemeleri yasal mıdır?
Elbette makbuzda hesaplanan KDV talep edilecektir. Serbest meslek erbapları; Vergi mükelleflerine düzenledikleri makbuzda
% 20 oranında GV stoajı ve % 18 KDV hesaplarlar.
Banka hesabımıza gelen KDV dahil aidat tutarının serbest meslek makbuzunu keserken SMK brüt ücret kısmının gelen KDV dahil tutar mı olması gerekir?
SMMM in aldığı hizmet bedeli aidat değildir. Serbest meslek geliridir. Makbuz örneği aşağıdadır.
KDV DAHİL NET 500 TL İÇİN S.M.MAKBUZU ÖRNEĞİ
1) HİZMET BEDELİ BRÜT: 510,20 TL (500.00 / 0.98)
2) %20 GV STOPAJ: 102,04 TL (510,20 x 20/100)
3) NET TUTAR: 408.16 TL (510,20 – 102,04)
4) HESAPLANAN KDV %18: 91,84 TL (510,20 x 18/100)
5) TAHSİL EDİLEN BEDEL: 500.00 TL (408,16 + 91,84)
Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.
