Limited şirket ortağı şahsi otomobilini ortak olduğu şirkete kiraya verebilir mi? Verirse gider pusulası ile mi işlemi gerçekleştireceğiz?
Limited şirket ortağı şahsi otomobilini ortak olduğu şirkete kiraya verebilir .
Şirket kira ödemesinden % 20 Gelir stopajı yapacak.
Ayrıca sorumlu sıfatıyla KDV-2 hesaplayacak.
Önce net kira üzerinden stopaj bulunacak ardından Brüt tutar üzerinden he stopaj hem de KDV-2 hesaplanacak.
Net tutar bankaya yatacak. Banka dekontu gider pusulası yerine geçer.
Elde edilen kira GMSİ olarak GVK 86. maddedeki koşullara göre yıllık Gelir Vergisi beyannamesi verilir veya verilmez.
Kira bedeli emsallere uygun belirlenmelidir.
| ŞİRKET ORTAĞINDAN BİNEK OTO KİRALAMASINA İLİŞKİN HESAPLAMA |
||
| Türü | % | Tutar |
| BRÜT KİRA (NET KİRA / 0,80) | 12.500,00 ₺ | |
| STOPAJ | 20% | 2.500,00 ₺ |
| KDV | 20% | 2.500,00 ₺ |
| NET KİRA | 10.000,00 ₺ | |
| ŞİRKET ORTAĞINDAN KİRALANAN BİNEK OTO MUHASEBE KAYDI ÖRNEĞİ | ||
| HESAP | BORÇLU | ALACAKLI |
| 760 PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞ. GİD. | 12.500,00 | |
| 191 İNDİRİLECEK KDV | 2.500,00 | |
| 329 DİĞER TİCARİ BORÇLAR | 10.000,00 | |
| 360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR | 5.000,00 | |
| -Stopaj | 2.500,00 | |
| -KDV | 2.500,00 | |
| TOPLAM | 15.000,00 | 15.000,00 |
Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.
