Emlakçı mükellefimiz yine emlakçı olan bir arkadaşının dairesinin satışına aracılık etti. Emlakçı mükellefim karşı taraf emlakçı arkadaşa komisyon faturası kesecek. Keseceğimiz bu fatura ticari reklam hizmeti alımları kapsamında tevkifat kapsamına girer mi?
Yapılan faaliyet ticari reklam kapsamında değildir. Düzenlenecek faturada KDV tevkifatı hesaplanmaz.
Gıda maddeleri alım satım taahhüt işi ile iştigal eden mükellefim almış olduğu dökme, çiğ 1800 Kg. ciğeri (% 1 KDV ile) pişirmek ve 5’er Kg.a mbalajlar halinde teslim almak üzere Yemek fabrikası olan bir Catering firması ile 10.000,00TL + KDV bedel üzerinden anlaşma yaptı. Pişirilen ciğerleri teslim alıp satışını gerçekleştirdi (% 8 KDV ile). Catering firması bize işçilik bedelini bize fatura ederken; Uygulayacağı KDV oranı Kaç olmalı? KDV tevkifatı olacak mı?
% 18 oranında KDV uygulamalıdır. KDV tevkifatı olmaz.
