Bir avukatın 3. dönem geçici vergi matrahı 54.337,20 TL, hesaplanan geçici vergisi 8.150,58 TL, mahsup edilecek tevkifat tutarı toplamı 17.762,93 TL sonraki döneme devreden tevkifat tutarı 9.612,35 TL’dir.
-
dönemde ise karı azaldı ve matrahı 43.173,95’e düştü. Hesaplanan geçici vergi 6.476,09 TL, mahsup edilecek tevkifat toplamı 21.872,21 TL’dir.
-
dönemden ötürü devreden tevkifat tutarı 13.721,63 olarak geliyor. Böyle olursa 1674.49 fazladan tevkifat düşmüş oluyor. Aradaki fark için ne yapmamız gerekiyor?
DBS DE Geçici vergi beyannamesi otomatik olarak kendiliğinden oluşmaktadır.
Kayıtlarınızı kontrol ediniz. Yıllık Beyanname verildikten sonra iade veya mahsup talep edilir.
Tasfiye kararı alan bir firmanın tescil tarihi 08.12.2020’dir.
Bu durumda; 01.01.2020-07.12.2020 tarihleri arası geçici vergi, 01.01.2020 ile 07.12.2020 arası kurumlar vergisi beyannamesi ve 08.12.2020 ile 31.12.2020 tarihleri arası kurumlar vergisi beyannamesi vermek mi gerekir?
Geçici vergi beyannameleri 1-2-3 dönemler ve 4. dönem ise 01/10-2012-07/12/2020 olarak beyan edilir.
01/01/2020- 07/12/2020 Kurumlar vergisi 01/04/2021-30/04/2021 tarihleri arasında verilecektir. (Tasfiyeye giriş beyannamesi) 01/04/2021-30/04/2021 tarihleri arasında verilecektir.
08/12/2020-31/12/2020 dönemi Tasfiye halinde 1. dönem Kurumlar Vergisi beyannamesi 01/04/2021-30/04/2021 tarihleri arasında verilecektir.
Kaynak: İSMMMO
Yasal Uyarı: Bu içerikte yer alan bilgi, görsel, tablolar, açıklama, yorum, analiz ve bir bütün olarak içeriğin tamamı sadece genel bilgilendirme amacıyla verilmiştir. Kişi veya kuruma özel profesyonel bir bilgilendirme ve yönlendirmede bulunma amacı güdülmemiştir. Konu ile benzerlik gösterse de her işletmenin kendi özel şartları nedeniyle farklı durumları olabilir. Bu nedenle, bu yazıda belirtilen içerikte yola çıkarak işletmenizi etkileyecek herhangi bir karar alıp uygulamaya geçmeden önce, uzmanına danışmanız menfaatiniz gereğidir. Muhasebenews veya ilişkili olduğu kişi veya kurumlardan hiç biri, bu belgede yer alan bilgi, tablo, görsel, görüş ve diğer türdeki tüm içeriklerin özel veya resmi, gerçek veya tüzel kişi, kurum ve organizasyonlar tarafından kullanılması sonucunda ortaya çıkabilecek zarar veya ziyandan sorumlu değildir.
